Законодательство
Москва


Законы
Постановления
Распоряжения
Определения
Решения
Положения
Приказы
Все документы
Указы
Уставы
Протесты
Представления







ПРИКАЗ Департамента финансов г. Москвы от 15.08.2008 № 65
"О СОВЕРШЕНСТВОВАНИИ СИСТЕМЫ УЧЕТА ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ГОРОДА МОСКВЫ И ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ О ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ ВНУТРИГОРОДСКИХ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ ГОРОДА МОСКВЫ"
(вместе с "ПОЛОЖЕНИЕМ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ ГОРОДА МОСКВЫ", "ПОЛОЖЕНИЕМ О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОПЕРАЦИЯХ, СВЯЗАННЫХ С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ, ПОГАШЕНИЕМ И ОБСЛУЖИВАНИЕМ ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА ГОРОДА МОСКВЫ", "ПОЛОЖЕНИЕМ О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ О ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ, ОТРАЖЕННЫХ В МУНИЦИПАЛЬНЫХ ДОЛГОВЫХ КНИГАХ ВНУТРИГОРОДСКИХ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ В ГОРОДЕ МОСКВЕ")

Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено






ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ГОРОДА МОСКВЫ

ПРИКАЗ
от 15 августа 2008 г. № 65

О СОВЕРШЕНСТВОВАНИИ СИСТЕМЫ УЧЕТА ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ГОРОДА МОСКВЫ И ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ О ДОЛГОВЫХ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ ВНУТРИГОРОДСКИХ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ
ГОРОДА МОСКВЫ

В соответствии с пунктами 2, 3 и 5 статьи 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пунктом 4 статьи 7 Закона города Москвы от 14 ноября № 43 "О государственном долге города Москвы" для организации работы по ведению Государственной долговой книги города Москвы и установления порядка и сроков передачи информации о долговых обязательствах внутригородских муниципальных образований города Москвы приказываю:
1. Утвердить:
- Положение о порядке ведения Государственной долговой книги города Москвы (приложение 1);
- Положение о порядке представления информации об операциях, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного долга города Москвы (приложение 2);
- Положение о порядке представления информации о долговых обязательствах, отраженных в муниципальных долговых книгах внутригородских муниципальных образований города Москвы (приложение 3).
2. Установить, что официальным и единственным источником информации о государственном долге города Москвы является Государственная долговая книга города Москвы.
3. Возложить ведение Государственной долговой книги города Москвы на отдел обслуживания государственного долга.
4. Управлению делами в месячный срок обеспечить изготовление штампа регистрации долгового обязательства согласно образцу 1 приложения 1 к настоящему приказу и передать штамп в отдел обслуживания государственного долга.
5. Отделу обслуживания государственного долга:
5.1. В месячный срок представить в Управление информатизации предложения о доработке автоматизированной информационной системы "Государственная долговая книга города Москвы", предусмотрев внесение изменений в порядковых номерах долговых обязательств, в соответствии с положениями действующей редакции Бюджетного кодекса Российской Федерации.
5.2. Довести до сведения отраслевых и функциональных органов исполнительной власти города Москвы и финансово-казначейских управлений административных округов города Москвы о содержании настоящего приказа.
6. Финансово-казначейским управлениям административных округов города Москвы:
6.1. В месячный срок довести до сведения внутригородских муниципальных образований в городе Москве о содержании настоящего приказа.
6.2. Обеспечить ежемесячное представление в Департамент финансов города Москвы поступающих от внутригородских муниципальных образований в городе Москве отчетов о наличии и проводимых операциях с долговыми обязательствами в порядке, по формам и в сроки, предусмотренные в приложении 3 к настоящему приказу.
7. Управлению информатизации на основании предложений, указанных в пункте 5.1 настоящего приказа, в месячный срок после их получения совместно с отделом обслуживания государственного долга обеспечить подготовку технического задания по доработке автоматизированной информационной системы "Государственная долговая книга города Москвы".
8. Считать утратившим силу приказ руководителя Департамента финансов города Москвы от 11 мая 2006 года № 31 "О внесении изменений во Временный перечень сведений конфиденциального характера в Департаменте финансов города Москвы".
9. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя руководителя Департамента финансов города Москвы, начальника Московского городского казначейства С.М. Ярных.

Руководитель Департамента финансов
Ю.В. Коростелев





Приложение 1
к приказу Департамента
финансов города Москвы
от 15 августа 2008 г. № 65

ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ
ГОРОДА МОСКВЫ

1. Общие положения

Положение о порядке ведения Государственной долговой книги города Москвы (далее - Положение) определяет общие понятия и порядок ведения Государственной долговой книги Москвы (далее - Долговая книга) в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Закона города Москвы от 14 ноября 2007 года № 43 "О государственном долге города Москвы".
Настоящее Положение разработано с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги города Москвы, обеспечения контроля за полнотой учета, правильностью оформления, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств города Москвы.

2. Общие понятия и используемые сокращения

Под Государственной долговой книгой города Москвы (далее - Долговая книга) в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации понимается систематизированный свод информации о государственных заимствованиях и гарантиях города Москвы, составляющих государственный долг города Москвы, содержащий в себе сведения, предусмотренные настоящим Положением, и состоящий из четырех разделов:
1) кредиты;
2) государственные гарантии;
3) бюджетные кредиты;
4) государственные ценные бумаги.
Долговыми обязательствами являются существующие или которые могут возникнуть в будущем государственные заимствования или гарантия города Москвы, оформленные в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации и города Москвы. В Долговую книгу вносятся только долговые обязательства, существующие в виде:
а) кредитных соглашений и договоров;
б) государственных ценных бумаг города Москвы;
в) договоров и соглашений о получении городом Москвой бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;
г) государственных гарантий города Москвы.
Книга регистрации долговых обязательств города Москвы (далее - Книга регистрации) - систематизированный свод информации о документах и иных сведениях, предусмотренных настоящим Положением.
Регистрация - внесение соответствующей записи в Книгу регистрации и присвоение порядкового номера долговому обязательству для внесения в Долговую книгу.
Порядковый номер - комбинация цифрового и буквенного кодов, идентифицирующая долговое обязательство в Долговой книге и состоящая из одиннадцати знаков:
ЧЧЧ/ГГГГ/ВВВ,
где:
ЧЧЧ - порядковый номер долгового обязательства по Книге регистрации от 001 до 999 (нарастающим итогом в финансовом году, по окончании года нумерация возобновляется);
ГГГГ - год регистрации;
ВВВ - вид долгового обязательства, при этом:
КРД - кредитные соглашения и договоры;
ГЦБ - государственные ценные бумаги Москвы;
БКР - договоры и соглашения о получении городом Москвой бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;
ГАР - государственные гарантии города Москвы.
Уполномоченный орган - отраслевой или функциональный орган исполнительной власти города Москвы, уполномоченный Правительством Москвы на осуществление действий по принятию и/или сопровождению долгового обязательства от имени города Москвы.
Департамент - Департамент финансов города Москвы.
Кредитор - юридическое или физическое лицо, перед которым город Москва несет обязательства в рамках долгового обязательства.
Документ - договор (соглашение) или иной документ, содержащий условия долгового обязательства, оформленный в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации и правовых актов города Москвы.
Правовой акт - правовой акт Правительства Москвы, на основании которого оформлено долговое обязательство.
Информация - сведения, представляемые уполномоченным органом Правительства, а в отдельных случаях и кредиторами в соответствии с Положением о порядке представления информации об операциях, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного долга города Москвы.

3. Регистрация долговых обязательств

3.1. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем внесения соответствующей записи Департаментом в Книгу регистрации.
3.2. Книга регистрации содержит:
1) порядковый номер долгового обязательства;
2) дату регистрации (датой регистрации является дата поступления документа в Департамент);
3) наименование документа;
4) дату подписания документа;
5) наименование кредитора и Уполномоченного органа;
6) предельный объем обязательства по документу;
7) валюту обязательства.
3.3. Уполномоченный орган представляет в Департамент для регистрации долгового обязательства оригиналы документа и правового акта в срок, не превышающий двух рабочих дней с даты подписания документа (для государственных ценных бумаг города Москвы - правового акта). Государственные гарантии города Москвы по долговым обязательствам города Москвы не подлежат регистрации в Книге регистрации.
3.4. Регистрация долгового обязательства осуществляется Департаментом в день получения от Уполномоченного органа оригиналов документа и правового акта.
3.5. Подтверждением регистрации долгового обязательства в Книге регистрации служит отметка в виде штампа (образец № 1), которую Департамент проставляет на последнем листе документа (для государственных ценных бумаг - правового акта). Отметка содержит порядковый номер, дату регистрации и заверяется подписью руководителя Департамента или иного уполномоченного им лица.
3.6. После регистрации долгового обязательства оригиналы документа и правового акта (для государственных ценных бумаг - правовых актов) возвращаются Уполномоченному органу, а в Департаменте хранятся их копии.
3.7. Регистрация изменений условий долгового обязательства осуществляется в соответствии с пунктами 3.1-3.6 настоящего Положения. При этом изменениям условий долгового обязательства присваивается тот же порядковый номер, под которым было зарегистрировано первоначальное долговое обязательство, а датой регистрации является дата получения Департаментом оригинала документа об изменении условий долгового обязательства.
3.8. Департамент обязан отказать Уполномоченному органу в регистрации долгового обязательства, если оно оформлено с нарушением требований нормативных правовых актов Российской Федерации и правовых актов города Москвы.

4. Состав Долговой книги

4.1. Долговая книга ведется в электронном виде с использованием соответствующего программного обеспечения и технических средств, принятых Департаментом в промышленную эксплуатацию.
Долговая книга содержит сведения:
а) для долговых обязательств в виде кредитов, государственных гарантий и бюджетных кредитов:
- порядковый номер;
- наименование кредитора;
- наименование Уполномоченного органа;
- наименование должника по основному обязательству (для государственных гарантий);
- номер и дата договора (соглашения);
- номер и дата правового акта;
- валюта долгового обязательства;
- общий объем долгового обязательства по договору (соглашению);
- предельный лимит ответственности (для государственных гарантий);
- плановая и фактическая даты возникновения и погашения (прекращения) долгового обязательства;
- плановый и фактический объем возникновения и погашения (прекращения) долгового обязательства по основному долгу;
- информация о процентной ставке, комиссиях и иных выплатах, предусмотренных договором (соглашением);
- плановая и фактическая даты и объемы выплаты процентов и комиссий;
- номер и дата соглашения и правового акта (при необходимости) об изменении условий долгового обязательства;
б) для долговых обязательств в виде государственных ценных бумаг:
- порядковый номер;
- наименование Уполномоченного органа;
- наименование и государственный регистрационный номер государственных ценных бумаг;
- дата и номер правового акта, содержащего решение об эмиссии государственной ценной бумаги;
- валюта государственной ценной бумаги;
- общий объем эмиссии государственной ценной бумаги;
- номинальная стоимость одной государственной ценной бумаги;
- общее количество государственных ценных бумаг;
- плановые даты начала размещения и погашения государственных ценных бумаг;
- даты фактического размещения, выкупа и погашения государственных ценных бумаг;
- объем размещения, выкупа и погашения государственных ценных бумаг (по номинальной и фактической стоимости);
- текущий объем долга (по номинальной стоимости) государственных ценных бумаг;
- плановые и фактические даты и объемы выплат дохода по государственным ценным бумагам;
- ставка дохода по государственным ценным бумагам.
4.2. В Долговой книге отражаются сведения о долговых обязательствах, прошедших регистрацию в соответствии с пунктом 3 настоящего Положения.
4.3. Внесение в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем регистрации или днем получения информации от Уполномоченных органов или кредиторов.
4.4. Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, являются правовой акт, документ, а также информация, полученная от Уполномоченных органов или кредиторов.
4.5. Информация, полученная от Уполномоченных органов или кредиторов и содержащая сведения о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, подлежит хранению в Департаменте финансов города Москвы в течение 10 лет.

5. Раскрытие и представление информации, содержащейся
в Долговой книге

5.1. Раскрытие информации о долговых обязательствах города Москвы и операциях с ними осуществляется в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.
5.2. Информация, содержащаяся в Долговой книге по всем долговым обязательствам, может представляться в Московскую городскую Думу по депутатскому запросу, Контрольно-счетную палату Москвы, а также Уполномоченным органам Правительства Москвы на бумажном носителе в виде таблиц № 1, 2, 3. В таблицы включаются данные о не погашенных (непрекращенных) на дату представления долговых обязательствах.
5.3. Информация, содержащаяся в Долговой книге, передается Министерству финансов Российской Федерации в объемах, порядке и сроки, установленные нормативными правовыми актами Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации.
5.4. Иным юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся в Долговой книге, предоставляются Департаментом по указанию Мэра Москвы или по письменному запросу органа Правительства Москвы на бумажном носителе по форме таблицы № 3.

6. Ответственность Уполномоченного органа и Департамента
за выполнение настоящего Положения

6.1. Департамент несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги и Книги регистрации.
6.2. Руководители Уполномоченного органа и Департамента, а также пользователи информации несут персональную ответственность за исполнение настоящего Положения.





Образец № 1

ОБРАЗЕЦ ШТАМПА РЕГИСТРАЦИИ ДОЛГОВОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:

в Книге регистрации долговых
обязательств города Москвы и внесено
в Государственную долговую книгу
города Москвы

Пор. № _______/________/________

Дата "_____" _________ 20____ г.

______________________________
(подпись уполномоченного лица)





Таблица № 1

ПЕРЕЧЕНЬ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ГОРОДА МОСКВЫ
ПО СОСТОЯНИЮ НА ____/____/____

   -----------T-----------T---------T---------T-------------T--------T-------------------T---------------------------------------------T-----------¬

¦Порядковый¦Дата ¦№ ¦Дата ¦Валюта ¦Кредитор¦Дата ¦Сумма ¦Форма ¦
¦номер ¦регистрации¦документа¦документа¦обязательства¦ +---------T---------+---------T----------T----------T-------------+обеспечения¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦получения¦погашения¦по ¦фактически¦погашенная¦текущей ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦документу¦полученная¦ ¦задолженности¦ ¦
+----------+-----------+---------+---------+-------------+--------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+---------+---------+-------------+--------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+---------+---------+-------------+--------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+---------+---------+-------------+--------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+-----------+
¦Итого по Долговой книге (в валюте обязательства) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------T-----------T---------T---------T-------------+--------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+---------+---------+-------------+--------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+-----------+
¦Итого по Долговой книге (в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------------------------------------------------+---------+---------+---------+----------+----------+-------------+------------






Таблица № 2

СВЕДЕНИЯ ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ И ПОГАШЕНИИ ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА
ГОРОДА МОСКВЫ
НА "___" _________ ___ г.

   ------------------T-------------T----------------T-------------T----------------------------------------------------------¬

¦Порядковый номер ¦Наименование ¦Ед. изм., валюта¦Сумма текущей¦Обслуживание и погашение долговых обязательств по годам ¦
¦ ¦задолженности¦обязательства ¦задолженности+-------------T----T----T----T----T----T----T----T----T----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦просроченная ¦2002¦2003¦2004¦2005¦2006¦2007¦2008¦2009¦2010¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1994-2001 гг.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------------+----------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Итого ¦В валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+обязательства +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Погашение ОД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Платежи по % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------------+----------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Итого ¦В рублевом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+эквиваленте +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Погашение ОД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Платежи по % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------------+----------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Итого ¦В валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+обязательства +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Погашение ОД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Платежи по % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------------+----------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Итого ¦В рублевом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+эквиваленте +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Погашение ОД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Платежи по % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------------+----------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦Итого по Долговой¦Итого ¦В валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦книге в разрезе +-------------+обязательства +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦валют ¦Погашение ОД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Платежи по % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+-------------+----------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦Итого по Долговой¦Итого ¦В рублевом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦книге в рублевом +-------------+эквиваленте +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦эквиваленте ¦Погашение ОД ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Платежи по % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+ +-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+
¦ ¦Комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------------+----------------+-------------+-------------+----+----+----+----+----+----+----+----+-----


Руководитель Департамента финансов г. Москвы Фамилия И.О.





Таблица № 3

СВЕДЕНИЯ О ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ ГОРОДА МОСКВЫ
ПО СОСТОЯНИЮ НА "___" ______ ___ Г.

(в млн. единиц)
   ----T--------------T-------------T-------T--------T-------------T---------¬

¦№ ¦Наименование ¦Валюта ¦Сумма ¦% ставка¦Периодичность¦Дата ¦
¦п/п¦органа ¦обязательства¦кредита¦ ¦процентных ¦погашения¦
¦ ¦Правительства ¦ ¦ ¦ ¦выплат ¦основного¦
¦ ¦Москвы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долга ¦
+---+--------------+-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦Кредиты ¦
+---T--------------T-------------T-------T--------T-------------T---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦Итого по кредитам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---T--------------+-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦ ¦Государственные гарантии ¦
+---+--------------T-------------T-------T--------T-------------T---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦Итого по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦государственным +-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦гарантиям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦Бюджетные кредиты ¦
+---T--------------T-------------T-------T--------T-------------T---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦Итого по бюджетным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитам +-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦Государственные ценные бумаги ¦
+---T--------------T-------------T-------T--------T-------------T---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦Итого по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦облигационным +-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦займам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦Итого долговых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательств +-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------+-------+--------+-------------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------+-------------+-------+--------+-------------+----------






Приложение 2
к приказу Департамента
финансов города Москвы
от 15 августа 2008 г. № 65

ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОПЕРАЦИЯХ, СВЯЗАННЫХ
С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ, ПОГАШЕНИЕМ И ОБСЛУЖИВАНИЕМ ГОСУДАРСТВЕННОГО
ДОЛГА ГОРОДА МОСКВЫ

1. Основные положения

Положение о порядке представления информации об операциях, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного долга города Москвы (далее - Положение), разработано в целях регламентации представления и использования информации об операциях, связанных с привлечением, обслуживанием и погашением долговых обязательств города Москвы.
В целях настоящего Положения использованы общие понятия и используемые сокращения, принятые в Положении о порядке ведения Государственной долговой книги города Москвы.
Источниками вышеуказанной информации являются Уполномоченный орган и кредиторы.
Получателем информации является Департамент, который использует ее для целей ведения Долговой книги.

2. Формы представления информации

   ------------------------------------------------------------------

--> примечание.
Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.
   ------------------------------------------------------------------

2.3. При использовании кредитной линии для финансирования товарных поставок Уполномоченный орган в двухдневный срок со дня возникновения (увеличения) суммы расходов, осуществляемых за счет кредита, представляет в Департамент информационное письмо, подписанное руководителем и главным бухгалтером уполномоченного органа Правительства Москвы или их заместителями и заверенное печатью. При необходимости Департамент имеет право запросить у Уполномоченного органа иные документы, подтверждающие целевой характер и сумму таких расходов.
2.4. В случае если из суммы предоставляемого кредита кредитором удержаны комиссионное вознаграждение, технологические или другие расходы, предусмотренные документом, Уполномоченный орган в двухдневный срок представляет в Департамент информационное письмо, а также копию выписки по банковскому счету и/или иные подтверждающие документы, подписанные или заверенные руководителем, главным бухгалтером или их заместителями и печатью Уполномоченного органа.
2.5. Уполномоченный орган ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, представляет в Департамент отчеты (отчеты № 1, 2, 3, 4) обо всех проведенных операциях, связанных с привлечением, обслуживанием и погашением долговых обязательств.
2.6. Указанные в настоящем разделе отчеты подписываются руководителем и главным бухгалтером Уполномоченного органа или их заместителями, а также заверяются печатью.
2.7. Заполнение указанных в настоящем разделе отчетов осуществляется в соответствии с Правилами составления отчетности о долговых обязательствах города Москвы (Правила).
2.8. Уполномоченный орган в трехдневный срок представляет в Департамент письмо в произвольной форме о:
   ------------------------------------------------------------------

--> примечание.
Нумерация пунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.
   ------------------------------------------------------------------

2.9.1. Дате и сумме увеличения задолженности по долговому обязательству города Москвы или Принципала.
2.9.2. Дате, сумме и назначении платежа, совершенного в соответствии с условиями долгового обязательства города Москвы.

3. Использование представленной информации

3.1. Отчеты и письма, представленные Уполномоченным органом в соответствии с разделом 2 настоящего Положения, используются в целях ведения Долговой книги.
3.2. В целях контроля за достоверностью представленных Уполномоченным органом отчетов Департамент вправе использовать для ведения Долговой книги информацию, поступающую от кредиторов.

4. Ответственность Уполномоченного органа и Департамента
за исполнение настоящего Положения

4.1. Руководитель Уполномоченного органа несет ответственность за достоверность, своевременность и полноту информации, представленной в Департамент в соответствии с нормативно-правовыми актами города Москвы.
4.2. Департамент несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность внесения информации, получаемой от Уполномоченного органа и кредиторов, в Долговую книгу.
4.3. Уполномоченный орган обязан содействовать Департаменту в получении от кредиторов информации о долговых обязательствах, указанных в отчетах № 1, 2, 3 настоящего Положения.
4.4. Руководители Уполномоченного органа и Департамента несут персональную ответственность за исполнение настоящего Положения в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы.





Отчет № 1

ПЕРЕЧЕНЬ
ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 _____ 200__ Г.

Уполномоченный орган: ____________________________________

   ------T----------T---------T---------------T-------------T----------------¬

¦Номер¦Порядковый¦Кредитор ¦Номер и дата ¦Валюта ¦Текущая ¦
¦п/п ¦номер ¦ ¦документа/номер¦обязательства¦задолженность ¦
¦ ¦ ¦ ¦выпуска ¦ ¦(основной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долг/номинальная¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимость) ¦
+-----+----------+---------+---------------+-------------+----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----+----------+---------+---------------+-------------+----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------+---------+---------------+-------------+----------------+
¦Итого в валюте обязательства ¦ ¦
L--------------------------------------------------------+-----------------


Руководитель _______________________ (Фамилия И.О.)
Главный бухгалтер __________________ (Фамилия И.О.)

М.П.





Отчет № 2

СВЕДЕНИЯ
О ДОЛГОВОМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВЕ ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 _______ 200__ Г.

Уполномоченный орган: _____________________________________________________
Номер и дата документа: ______ от "__" _____ 200_ г. Порядковый номер _____
Кредитор: _______________________________________________
Заемщик: ________________________________________________
Сумма обязательства по документу: _______________________
Валюта обязательства: ___________________________________

Процентная ставка Ставка комиссионного Возникновение
и ее изменения: вознаграждения обязательств:
и ее изменения:
   ---------T------¬     
   --------T----------¬     
   ------T--------------¬

¦Период ¦Ставка¦ ¦Ставка ¦Примечание¦ ¦Дата ¦Сумма в валюте¦
+---T----+ ¦ +-------+----------+ ¦ ¦обязательства ¦
¦С ¦По ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ +-----+--------------+
+---+----+------+ L-------+----------- ¦ 1 ¦ 2 ¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ L-----+---------------

L---+----+-------


ИСПОЛНЕНИЕ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

   --------------------------------------------------T--------------------------------------------------------------¬

¦Плановые данные ¦Фактические данные ¦
+-----T--------------T-------------T--------------+-----T-------------T-------------T--------------T-------------+
¦Дата ¦Сумма ¦Сумма ¦Сумма ¦Дата ¦Сумма ¦Сумма ¦Сумма ¦Сумма ¦
¦ ¦погашения ¦процентов ¦комиссионного ¦ ¦погашения ¦уплаченных ¦уплаченного ¦уплаченных ¦
¦ ¦основного ¦в валюте ¦вознаграждения¦ ¦основного ¦процентов ¦(удержанного) ¦штрафов, ¦
¦ ¦долга в валюте¦обязательства¦в валюте ¦ ¦долга ¦в валюте ¦комиссионного ¦неустоек ¦
¦ ¦обязательства ¦ ¦обязательства ¦ ¦в валюте ¦обязательства¦вознаграждения¦и пеней ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства¦ ¦в валюте ¦в валюте ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства ¦обязательства¦
+-----+--------------+-------------+--------------+-----+-------------+-------------+--------------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-----+--------------+-------------+--------------+-----+-------------+-------------+--------------+-------------+
¦Итого¦ ¦ ¦ ¦Итого¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+--------------+-------------+--------------+-----+-------------+-------------+--------------+--------------


ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО ДОЛГОВОМУ ОБЯЗАТЕЛЬСТВУ

   ----------------T---------------T------------------T---------------T---------------------------------------------¬

¦Текущая ¦Просроченная ¦Просроченная ¦Просроченная ¦Штрафы, пени и т.д., начисленные ¦
¦задолженность ¦задолженность ¦задолженность ¦задолженность ¦на просроченную задолженность по ¦
¦по основному ¦по основному ¦по срочным ¦по оплате +--------------T-------------T----------------+
¦долгу в валюте ¦долгу в валюте ¦процентам в валюте¦комиссионного ¦основному ¦срочным ¦оплате ¦
¦обязательства ¦обязательства ¦обязательства ¦вознаграждения ¦долгу в валюте¦процентам ¦комиссионного ¦
¦ ¦ ¦ ¦в валюте ¦обязательства ¦в валюте ¦вознаграждения ¦
¦ ¦ ¦ ¦обязательства ¦ ¦обязательства¦в валюте ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства ¦
+---------------+---------------+------------------+---------------+--------------+-------------+----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
L---------------+---------------+------------------+---------------+--------------+-------------+-----------------


Руководитель _____________________________ (Фамилия И.О.)
Главный бухгалтер ________________________ (Фамилия И.О.)
М.П.





Отчет № 3

(начало)

СВЕДЕНИЯ
О ДОЛГОВОМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВЕ ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 _________ 200__ Г.

Уполномоченный орган: ____________________________
Номер и дата документа: ____ от "__" _____ 200__ г. Порядковый номер ______
Номер и дата обязательства: ___________ "___" ________ 200__ г.
Бенефициар: _____________________________________________
Принципал: ______________________________________________
Сумма обязательства по документу: _______________ Сумма гарантии: _________
Валюта обязательства: _____________________________

Процентная/купонная Ставка комиссионного Возникновение
ставка и ее вознаграждения обязательств:
изменения: и ее изменения:
   ---------T--------¬    
   --------T----------¬    
   ------T--------------¬

¦Период ¦Ставка ¦ ¦Ставка ¦Примечание¦ ¦Дата ¦Сумма в валюте¦
+---T----+ ¦ +-------+----------+ ¦ ¦обязательства ¦
¦С ¦По ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ +-----+--------------+
+---+----+--------+ L-------+----------- ¦ 1 ¦ 2 ¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ L-----+---------------

L---+----+---------


ИСПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПРИНЦИПАЛОМ

   --------------------------------------------------T--------------------------------------------------------------¬

¦Плановые данные ¦Фактические данные ¦
+-----T--------------T-------------T--------------+-----T-------------T-------------T--------------T-------------+
¦Дата ¦Сумма ¦Сумма ¦Сумма ¦Дата ¦Сумма ¦Сумма ¦Сумма ¦Сумма ¦
¦ ¦погашения ¦процентов/ ¦комиссионного ¦ ¦погашения ¦уплаченных ¦уплаченного ¦уплаченных ¦
¦ ¦основного ¦купонного ¦вознаграждения¦ ¦основного ¦процентов/ ¦(удержанного) ¦штрафов, ¦
¦ ¦долга в валюте¦дохода ¦в валюте ¦ ¦долга ¦купонного ¦комиссионного ¦неустоек ¦
¦ ¦обязательства ¦в валюте ¦обязательства ¦ ¦в валюте ¦дохода ¦вознаграждения¦и пеней ¦
¦ ¦ ¦обязательства¦ ¦ ¦обязательства¦в валюте ¦в валюте ¦в валюте ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства¦обязательства ¦обязательства¦
+-----+--------------+-------------+--------------+-----+-------------+-------------+--------------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-----+--------------+-------------+--------------+-----+-------------+-------------+--------------+-------------+
¦Итого¦ ¦ ¦ ¦Итого¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+--------------+-------------+--------------+-----+-------------+-------------+--------------+--------------


ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПРИНЦИПАЛА ПО ДОЛГОВОМУ ОБЯЗАТЕЛЬСТВУ

   ----------------T---------------T------------------T---------------T---------------------------------------------¬

¦Текущая ¦Просроченная ¦Просроченная ¦Просроченная ¦Штрафы, неустойки и пени, начисленные ¦
¦задолженность ¦задолженность ¦задолженность ¦задолженность ¦на просроченную задолженность по ¦
¦по основному ¦по основному ¦по срочным ¦по оплате +--------------T-------------T----------------+
¦долгу в валюте ¦долгу в валюте ¦процентам/ ¦комиссионного ¦основному ¦срочным ¦оплате ¦
¦обязательства ¦обязательства ¦купонному ¦вознаграждения ¦долгу в валюте¦процентам/ ¦комиссионного ¦
¦ ¦ ¦доходу в валюте ¦в валюте ¦обязательства ¦купонному ¦вознаграждения ¦
¦ ¦ ¦обязательства ¦обязательства ¦ ¦доходу ¦в валюте ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в валюте ¦обязательства ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства¦ ¦
+---------------+---------------+------------------+---------------+--------------+-------------+----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
L---------------+---------------+------------------+---------------+--------------+-------------+-----------------


(окончание)

ИСПОЛНЕНИЕ ГАРАНТОМ ДОЛГОВОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

   ------T----------------T---------------------T---------------T---------------------------------------------------¬

¦Дата ¦Сумма погашения ¦Сумма оплаты срочных ¦Сумма оплаты ¦Сумма оплаты штрафов, пеней и т.д., начисленных ¦
¦ ¦основного долга ¦процентов/купонного ¦комиссионного ¦на просроченную задолженность по ¦
¦ ¦в валюте ¦дохода в валюте ¦вознаграждения +---------------T--------------------T--------------+
¦ ¦обязательства ¦обязательства ¦в валюте ¦основному ¦срочным ¦комиссионному ¦
¦ ¦ ¦ ¦обязательства ¦долгу в валюте ¦процентам/купонному ¦вознаграждению¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства ¦доходу в валюте ¦в валюте ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства ¦обязательства ¦
+-----+----------------+---------------------+---------------+---------------+--------------------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
L-----+----------------+---------------------+---------------+---------------+--------------------+---------------


Руководитель _____________________________ (Фамилия И.О.)
Главный бухгалтер ________________________ (Фамилия И.О.)
М.П.





Отчет № 4

СВЕДЕНИЯ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ (ГЦБ)
ЗА __________ 200__ Г.

Уполномоченный орган: ________________________________
Валюта обязательства: ________________________________
Номер выпуска ГЦБ: _________ Номинал: _________ Порядковый номер: _________
Ставка купонного дохода и ее Объем зарегистрированной эмиссии ГЦБ
изменения: по номинальной стоимости:
   -------T-----------------------¬ 
   -----T--------------------------------¬

¦Период¦Ставка купонного дохода¦ ¦Дата¦Объем зарегистрированной эмиссии¦
+--T---+ ¦ ¦ ¦по номинальной стоимости ¦
¦С ¦По ¦ ¦ +----+--------------------------------+
+--+---+-----------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦
¦1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ L----+---------------------------------

L--+---+------------------------


Информация об операциях ГЦБ за отчетный период:

   ---------T---------T-------------------------------------------------------------------------------------------T---------------------------------------------------------------------------------T-------------------¬

¦Дата ¦Объем ¦Информация о размещении ГЦБ ¦Информация об откупе ГЦБ ¦Информация ¦
¦операции¦долга по +-----------T-----------T----------T-------------------------------T-----------T------------+-----------T-----------T------T--------------------------T----------T------------+о погашении ГЦБ ¦
¦ ¦номиналь-¦Количество ¦Сумма ¦Выручка от¦В том числе ¦Сумма ¦Сумма ¦Количество ¦Сумма по ¦Сумма ¦В том числе ¦Сумма ¦Сумма ¦и выплате купонного¦
¦ ¦ной ¦размещенных¦размещения ¦размещения+-----------T----------T--------+превышения ¦комиссион- ¦откупленных¦номиналь- ¦откупа+---------T---------T------+превышения¦комиссион- ¦дохода по ним ¦
¦ ¦стоимости¦ГЦБ ¦ГЦБ по ¦ГЦБ ¦Сумма от ¦Сумма от ¦Сумма ¦номинальной¦ного ¦ГЦБ ¦ной ¦ГЦБ ¦Сумма ¦Сумма ¦Сумма ¦номиналь- ¦ного +---------T---------+
¦ ¦нарастаю-¦ ¦номинальной¦ ¦реализации ¦реализации¦НКД при ¦стоимости ¦вознагражде-¦ ¦стоимости ¦ ¦откупа ¦откупа ¦НКД ¦ной ¦вознагражде-¦Сумма ¦Сумма ¦
¦ ¦щим ¦ ¦стоимости ¦ ¦ГЦБ по цене¦ГЦБ в ¦размеще-¦ГЦБ над ¦ния, ¦ ¦откупленных¦ ¦ГЦБ по ¦ГЦБ по ¦при ¦стоимости ¦ния, ¦погашения¦выплачен-¦
¦ ¦итогом ¦ ¦ ¦ ¦размещения ¦части ¦нии ГЦБ ¦ценой ¦безакцептно ¦ ¦ГЦБ ¦ ¦цене ¦цене ¦откупе¦ГЦБ над ¦безакцептно ¦ГЦБ по ¦ного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в части, не¦превышения¦ ¦размещения ¦списанного ¦ ¦ ¦ ¦откупа в ¦откупа в ¦ГЦБ ¦ценой ¦списанного ¦номиналь-¦купонного¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦превышающей¦цены ¦ ¦(дисконт ¦биржей при ¦ ¦ ¦ ¦части, не¦части, ¦ ¦откупа ¦биржей при ¦ной ¦дохода ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦номинальную¦размещения¦ ¦при ¦размещении ¦ ¦ ¦ ¦превышаю-¦превышаю-¦ ¦ ¦откупе ГЦБ ¦стоимости¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимость ¦над ¦ ¦размещении)¦ГЦБ ¦ ¦ ¦ ¦щей ¦щей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦номиналь- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦номиналь-¦номиналь-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ную ¦ную ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимостью¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимость¦стоимость¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+---------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+--------+-----------+------------+-----------+-----------+------+---------+---------+------+----------+------------+---------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦
+--------+---------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+--------+-----------+------------+-----------+-----------+------+---------+---------+------+----------+------------+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------+---------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+--------+-----------+------------+-----------+-----------+------+---------+---------+------+----------+------------+---------+----------


Руководитель _____________________________ (Фамилия И.О.)
Главный бухгалтер ________________________ (Фамилия И.О.)
М.П.





Отчет № 5

(начало)

ОПЕРАЦИИ
ПО ВАЛЮТНОМУ СЧЕТУ В ПЕРИОД С ____ ПО _____ ПО ВЫБЫТИЮ СРЕДСТВ

   ---------T-----T---------T-------------T-----------T---------T-------------------------T---------------------------T--------------------T---------------------------T--------------------T---------------------------¬

¦Дата ¦Курс ¦Курс ¦Наименование ¦Код ¦Сумма ¦Сумма зачисления ¦Курсовая разница, ¦Сумма списания ¦Курсовая разница, ¦Сумма исполнения ¦Курсовая разница, ¦
¦операции¦ЦБ РФ¦покупки ¦долгового ¦бюджетной ¦списания ¦иностранной валюты ¦начисленная на купленную ¦иностранной валюты ¦начисленная на купленную ¦долговых ¦начисленная с даты списания¦
¦ ¦ ¦иностран-¦обязательства¦классифика-¦средств с¦на текущий счет ¦иностранную валюту, ¦с текущего счета ¦иностранную валюту, ¦обязательств ¦иностранной валюты ¦
¦ ¦ ¦ной ¦ ¦ции ¦лицевого ¦ ¦возникшая в результате ¦ ¦возникшая с даты зачисления¦по погашению ¦с текущего счета до даты ¦
¦ ¦ ¦валюты ¦ ¦ ¦счета ¦ ¦отличия курса покупки ¦ ¦валюты на текущий счет ¦(обслуживанию) ¦погашения (обслуживания) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранной валюты и курса ¦ ¦до даты ее списания ¦ ¦долгового обязательства ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ЦБ РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------T-------------+ +-------------T-------------+ +-------------T-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Положительная¦Отрицательная¦ ¦Положительная¦Отрицательная¦ ¦Положительная¦Отрицательная¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------T-----------+-------------+-------------+-------------T------+-------------+-------------+-------------T------+-------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦В валюте ¦В рублях РФ¦В рублях РФ ¦В рублях РФ ¦В валюте ¦В ¦В рублях РФ ¦В рублях РФ ¦В валюте ¦В ¦В рублях РФ ¦В рублях РФ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦долгового ¦по курсу ¦ ¦ ¦долгового ¦рублях¦ ¦ ¦долгового ¦рублях¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства¦покупки ¦ ¦ ¦обязательства¦РФ по ¦ ¦ ¦обязательства¦РФ по ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦иностранной¦ ¦ ¦ ¦курсу ¦ ¦ ¦ ¦курсу ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦валюты ¦ ¦ ¦ ¦ЦБ РФ ¦ ¦ ¦ ¦ЦБ РФ ¦ ¦ ¦
+--------+-----+---------+-------------+-----------+---------+-------------+-----------+-------------+-------------+-------------+------+-------------+-------------+-------------+------+-------------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦
+--------+-----+---------+-------------+-----------+---------+-------------+-----------+-------------+-------------+-------------+------+-------------+-------------+-------------+------+-------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-----+---------+-------------+-----------+---------+-------------+-----------+-------------+-------------+-------------+------+-------------+-------------+-------------+------+-------------+-------------+
¦ИТОГО по обязательству ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------+-------------+-----------+---------+-------------+-----------+-------------+-------------+-------------+------+-------------+-------------+-------------+------+-------------+--------------


Руководитель _____________________________ (Фамилия И.О.)
Главный бухгалтер ________________________ (Фамилия И.О.)
М.П.





ПРАВИЛА
СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ О ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ
ГОРОДА МОСКВЫ

1. Органы исполнительной власти города Москвы, уполномоченные Правительством Москвы на осуществление действий по принятию и/или сопровождению долговых обязательств от имени города Москвы (Уполномоченные органы), составляют отчетность о долговых обязательствах города Москвы по формам документов согласно Положению о порядке представления информации об операциях, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного долга города Москвы.
2. Формирование показателей, установленных формой отчетности, осуществляется в соответствии с требованиями настоящих Правил.
3. Отчетность по долговым обязательствам города Москвы составляется в валюте, в которой номинировано долговое обязательство, с точностью до второго десятичного знака после запятой.
4. Наименование валюты обязательства в отчетности указывается буквенным кодом в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000.
5. Отчетность по долговым обязательствам города Москвы составляется Уполномоченным органом и направляется в Департамент на бумажных и электронных носителях информации.

Отчет № 1. Перечень долговых обязательств

В отчете отражаются сведения об объеме основного (номинального) долга по долговым обязательствам города Москвы, сгруппированные по валюте долгового обязательства по состоянию на отчетную дату.
В поле "Уполномоченный орган" отчета указывается название отраслевого или функционального органа исполнительной власти города Москвы, уполномоченного Правительством Москвы на осуществление действий по принятию и/или сопровождению долгового обязательства от имени города Москвы.
В таблице отчета указывается:
В графе № 1 "№ п/п" - порядковый номер записи в отчете.
В графе № 2 "Порядковый номер" - номер долгового обязательства в Долговой книге.
В графе № 3 "Кредитор" - юридическое или физическое лицо, перед которым город Москва несет обязательства в рамках долгового обязательства.
В графе № 4 "Номер и дата документа/номер выпуска":
для долговых обязательств в виде кредитов и бюджетных кредитов - номер и дата кредитного договора (соглашения);
для долговых обязательств в виде государственных гарантий города Москвы - номер и дата государственной гарантии города Москвы;
для долговых обязательств в виде государственных ценных бумаг - государственный регистрационный номер.
В графе № 5 "Валюта обязательства" - наименование валюты, в которой номинировано долговое обязательство.
В графе № 6 "Текущая задолженность (основной долг/номинальная стоимость)":
для долговых обязательств в виде кредитов и бюджетных кредитов - сумма непогашенного основного долга в валюте обязательства по состоянию на отчетную дату;
для долговых обязательств в виде государственных гарантий города Москвы - сумма непогашенного основного долга/номинальная стоимость ценных бумаг в валюте обязательства по состоянию на отчетную дату;
для долговых обязательств в виде государственных ценных бумаг - номинальная стоимость в валюте обязательства ценных бумаг, находящихся в обращении на отчетную дату.
Строка "Итого по валюте обязательства" заполняется только по графе № 6 и отражает сумму текущей задолженности по долговым обязательствам, номинированным в одинаковой валюте обязательства.

Отчет № 2. Сведения о долговом обязательстве

В отчете отражаются сведения о ходе исполнения обязательств по долговым обязательствам города Москвы в виде кредитов и бюджетных кредитов по состоянию на отчетную дату.
В поле "Уполномоченный орган" отчета указывается название отраслевого или функционального органа исполнительной власти города Москвы, уполномоченного Правительством Москвы на осуществление действий по принятию и/или сопровождению долгового обязательства от имени города Москвы.
В поле "Номер и дата документа" указывается номер и дата кредитного договора (соглашения).
В поле "Порядковый номер" указывается номер долгового обязательства в Долговой книге.
В поле "Кредитор" указывается наименование кредитора, указанное в кредитном договоре (соглашении).
В поле "Заемщик" указывается наименование заемщика, указанное в кредитном договоре (соглашении).
В поле "Сумма обязательства по документу" указывается сумма в валюте долгового обязательства, предоставляемая кредитором заемщику в рамках данного кредитного договора (соглашения).
В поле "Валюта обязательства" указывается наименование валюты, в которой номинировано долговое обязательство.
В таблице "Процентная ставка и ее изменения" отчета отражаются значения процентных ставок по кредитному договору (соглашению) и период их действия с учетом изменений, внесенных в кредитный договор (соглашение) по состоянию на отчетную дату:
В графах № 1 "С" и № 2 "По" таблицы указываются даты соответственно начала и окончания периода действия процентной ставки по кредиту (бюджетному кредиту) в соответствии с кредитным договором (соглашением), значение которой (в годовых процентах) указано в графе № 3 "Ставка". Если указанная ставка действует на отчетную дату, в графе № 2 "По" проставляется буквенный код - н.в.
В таблице "Ставка комиссионного вознаграждения и ее изменения" отчета отражается определенная кредитным договором (соглашением), выраженная в процентах ставка комиссионного вознаграждения, связанная с привлечением кредита, и база для расчета суммы комиссионного вознаграждения.
В графе № 1 "Ставка" указывается ставка комиссионного вознаграждения в процентах, определенная кредитным договором (соглашением) или дополнительным письмом о комиссионном вознаграждении.
В графе № 2 "Примечания" указываются условия оплаты и/или удержания комиссионного вознаграждения, а также база для расчета суммы комиссионного вознаграждения.
В таблице "Возникновение обязательств" отчета отражается информация о ходе привлечения кредита (бюджетного кредита) с указанием дат и сумм привлечения в валюте обязательства.
В графе № 1 "Дата" указывается дата возникновения задолженности по кредиту (бюджетному кредиту) и сумма в валюте обязательства в графе № 2.
В таблице "Исполнение долговых обязательств" указываются данные о запланированных в соответствии с условиями кредитного договора (соглашения) платежах и фактически произведенных на дату составления отчета платежах по долговому обязательству.
В графах № 1-4 таблицы отражаются соответственно дата платежа, сумма погашения основного долга, сумма процентов и комиссионного вознаграждения, определенные условиями кредитного договора (соглашения). При этом данные о платежах, срок исполнения по которым на отчетную дату еще не наступил, указываются с учетом изменений, внесенных в договор (соглашение) на отчетную дату, и с учетом фактического исполнения обязательств по нему.
В графах № 5-9 таблицы отражаются данные о фактически произведенных платежах по долговому обязательству в соответствии с договором (соглашением):
в графе № 5 "Дата" - дата исполнения обязательств по платежу;
в графе № 6 "Сумма погашения основного долга в валюте обязательства" - сумма платежа в погашение основного долга в валюте обязательства;
в графе № 7 "Сумма уплаченных процентов в валюте обязательства" - сумма платежа в оплату начисленных процентов по кредиту (бюджетному кредиту) в валюте обязательства;
в графе № 8 "Сумма уплаченного (удержанного) комиссионного вознаграждения в валюте обязательства" - сумма платежа в валюте обязательства в оплату комиссионного вознаграждения (либо сумма, непосредственно удержанная кредитором из предоставленного кредита) определенная кредитным договором (соглашением), за оказанные услуги, непосредственно связанные с привлечением, погашением или обслуживанием кредита (бюджетного кредита);
в графе № 9 "Сумма уплаченных штрафов, неустоек, пеней в валюте обязательства" - сумма штрафных процентов, неустоек, пеней и других выплат за ненадлежащее исполнение и/или неисполнение заемщиком своих обязательств по договору (соглашению) в валюте платежа, оплаченных в соответствии с условиями кредитного договора (соглашения).
Строка "Итого" заполняется по графам № 2-4 и по графам № 6-9.
В таблице "Задолженность по долговому обязательству" указываются данные о сумме и структуре задолженности по кредиту (бюджетному кредиту) в соответствии с условиями кредитного договора (соглашения) на отчетную дату:
в графе № 1 "Текущая задолженность по основному долгу в валюте обязательства" таблицы отражается сумма непогашенной задолженности по основному долгу по кредиту (бюджетному кредиту) в валюте обязательства;
в графе № 2 "Просроченная задолженность по основному долгу в валюте обязательства" - сумма выплат в валюте обязательства по погашению основного долга, сроки платежей по которым в соответствии с условиями кредитного договора (соглашения) наступили, но по состоянию на отчетную дату заемщиком произведены не были;
в графе № 3 "Просроченная задолженность по срочным процентам в валюте обязательства" - сумма платежей в валюте обязательства в оплату срочных процентов, сроки исполнения по которым в соответствии с условиями кредитного договора (соглашения) наступили, но по состоянию на отчетную дату заемщиком произведены не были;
в графе № 4 "Просроченная задолженность по оплате комиссионного вознаграждения в валюте обязательства" - сумма платежей в оплату комиссионного вознаграждения в валюте обязательства за оказанные услуги, определенная кредитным договором (соглашением), сроки исполнения по которой в соответствии с условиями кредитного договора (соглашения) наступили, но по состоянию на отчетную дату заемщиком произведены не были;
в графах № 5, 6, 7 "Штрафы, пени и т.д., начисленные на просроченную задолженность по" - суммы штрафов, неустоек и пеней, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу, срочным процентам и оплате комиссионного вознаграждения и не оплаченных заемщиком по состоянию на отчетную дату в валюте обязательства, начисленные кредитором в соответствии с условиями кредитного договора (соглашения).

Отчет № 3. Сведения о долговом обязательстве

В отчете отражаются сведения о ходе исполнения обязательств Принципалом, обеспечением исполнения которых является государственная гарантия города Москвы, и ходе исполнения Гарантом государственной гарантии города Москвы (далее - Гарантия).
В целях составления отчета применяются термины и понятия, определенные постановлением Правительства Москвы от 29 января 2008 года № 71-ПП "Об утверждении порядка организации работы и взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы по предоставлению, оформлению и исполнению государственных гарантий города Москвы".
В поле "Уполномоченный орган" отчета указывается название отраслевого или функционального органа исполнительной власти города Москвы, уполномоченного Комиссией по предоставлению государственных гарантий города Москвы на осуществление действий, предусмотренных постановлением Правительства Москвы от 29 января 2008 года № 71-ПП "Об утверждении порядка организации работы и взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы по предоставлению, оформлению и исполнению государственных гарантий города Москвы".
В поле "Номер и дата документа" указывается номер и дата Гарантии.
В поле "Порядковый номер" указывается номер долгового обязательства в Долговой книге в виде Гарантии.
В поле "Номер и дата обязательства" указывается номер и дата обязательства Принципала, в обеспечение которого предоставлена Гарантия (для кредитных договоров (соглашений) - номер и дата кредитного соглашения, а для ценных бумаг - дата регистрации и регистрационный номер ценной бумаги).
В поле "Бенефициар" указывается наименование кредитора Принципала, указанное в Гарантии.
В поле "Принципал" указывается наименование должника Бенефициара по обязательству, обеспеченному Гарантией.
В поле "Сумма обязательства по документу" указывается сумма обязательства Принципала в валюте обязательства, предоставляемая Бенефициаром Принципалу и обеспеченная Гарантией.
В поле "Сумма гарантии" указывается предельная сумма Гарантии.
В поле "Валюта обязательства" указывается наименование валюты, в которой номинировано обязательство Принципала.
В таблице "Процентная/купонная ставка и ее изменения" отчета отражаются значения процентных ставок по обязательству Принципала и период их действия с учетом изменений, внесенных в документ, на основании которого существует обязательство Принципала по состоянию на отчетную дату:
В графах № 1 "С" и № 2 "По" таблицы указываются даты соответственно начала и окончания периода действия процентной/купонной ставки по обязательству Принципала в соответствии с документом, на основании которого существует обязательство Принципала, значение которой (в годовых процентах) указано в графе № 3 "Ставка". Если указанная ставка действует на отчетную дату, в графе № 2 "По" проставляется буквенный код - н.в.
В таблице "Ставка комиссионного вознаграждения и ее изменения" отчета отражается определенная документом, на основании которого существует обязательство Принципала, выраженная в процентах ставка комиссионного вознаграждения, связанная с возникновением обязательства Принципала, и база для расчета суммы комиссионного вознаграждения.
В графе № 1 "Ставка" указывается ставка комиссионного вознаграждения в процентах, определенная документом, на основании которого существует обязательство Принципала, или дополнительным письмом о комиссионном вознаграждении.
В графе № 2 "Примечания" указываются условия оплаты и/или удержания комиссионного вознаграждения, а также база для расчета суммы комиссионного вознаграждения.
В таблице "Возникновение обязательств" отчета отражается информация об увеличении сумм задолженности Принципала в рамках обязательства Принципала с указанием дат и сумм в валюте обязательства.
В графе № 1 "Дата" указывается дата возникновения задолженности по обязательству Принципала, графе № 2 - сумма в валюте обязательства.
В таблице "Исполнение обязательств принципалом" указываются данные о запланированных в соответствии с условиями обязательства Принципала платежах и фактически произведенных Принципалом платежах на дату составления отчета по обязательству.
В графах № 1-4 таблицы отражаются соответственно дата платежа, сумма погашения основного долга, сумма процентов и комиссионного вознаграждения, определенные условиями обязательства Принципала. При этом данные о платежах, срок исполнения по которым на отчетную дату еще не наступил, указываются с учетом изменений, внесенных в документ, на основании которого существует обязательство Принципала, на отчетную дату и с учетом фактического исполнения обязательств Принципалом по нему.
В графах № 5-9 таблицы отражаются данные о фактически произведенных Принципалом платежах по обязательству в соответствии с документом, на основании которого существует обязательство Принципала:
в графе № 5 "Дата" - дата исполнения обязательств Принципалом по платежу;
в графе № 6 "Сумма погашения основного долга в валюте обязательства" - сумма платежа Принципала в погашение основного долга в валюте обязательства;
в графе № 7 "Сумма уплаченных процентов/купонного дохода в валюте обязательства" - сумма платежа в оплату начисленных процентов/купонного дохода по обязательству Принципала в валюте обязательства;
в графе № 8 "Сумма уплаченного (удержанного) комиссионного вознаграждения в валюте обязательства" - сумма в валюте обязательства, удержанная Бенефициаром из предоставленной суммы, или сумма платежа в оплату комиссионного вознаграждения, определенная документом, на основании которого существует обязательство Принципала, за оказанные услуги, непосредственно связанные с предоставлением суммы, погашением или обслуживанием обязательства Принципала;
в графе № 9 "Сумма уплаченных штрафов, неустоек, пеней в валюте платежа" - сумма штрафных процентов, неустоек, пеней и других выплат за ненадлежащее исполнение и/или неисполнение Принципалом своих обязательств, оплаченных Принципалом в соответствии с условиями обязательства Принципала в валюте платежа.
Строка "Итого" заполняется по графам № 2-4 и по графам № 6-9.
В таблице "Задолженность принципала по долговому обязательству" указываются данные о сумме и структуре задолженности Принципала в соответствии с условиями обязательства Принципала на отчетную дату:
в графе № 1 "Текущая задолженность по основному долгу в валюте обязательства" таблицы отражается сумма задолженности по основному долгу в валюте обязательства, не погашенная Принципалом;
в графе № 2 "Просроченная задолженность по основному долгу в валюте обязательства" - сумма в валюте обязательства выплат по погашению основного долга, сроки платежей по которым в соответствии с условиями обязательства Принципала наступили, но по состоянию на отчетную дату Принципалом произведены не были;
в графе № 3 "Просроченная задолженность по срочным процентам/купонному доходу в валюте обязательства" - сумма в валюте обязательства платежей в оплату срочных процентов/купонного дохода, сроки исполнения по которым в соответствии с условиями обязательства Принципала наступили, но по состоянию на отчетную дату Принципалом произведены не были;
в графе № 4 "Просроченная задолженность по оплате комиссионного вознаграждения в валюте обязательства" - сумма платежей в оплату комиссионного вознаграждения за оказанные услуги в валюте обязательства, определенная условиями обязательства Принципала, сроки исполнения по которой в соответствии с условиями обязательства Принципала наступили, но по состоянию на отчетную дату Принципалом произведены не были;
в графах № 5, 6, 7 "Штрафы, неустойки и пени, начисленные на просроченную задолженность по" - суммы штрафов, неустоек и пеней в валюте обязательства, начисленные Бенефициаром в соответствии с условиями обязательства Принципала на основной долг, срочные проценты/купонный доход и оплату комиссионного вознаграждения и не оплаченные Принципалом по состоянию на отчетную дату.
В таблице "Исполнение гарантом долгового обязательства" указываются суммы и структура платежей, перечисленных Гарантом Бенефициару в соответствии с требованием Бенефициара:
в графе № 1 "Дата" указывается дата исполнения Гарантом требования Бенефициара по платежу;
в графе № 2 "Сумма погашения основного долга в валюте обязательства" - сумма платежа Гаранта в валюте обязательства по погашению основного долга, сроки платежей по которому в соответствии с условиями обязательства Принципала наступили, но не исполнены Принципалом;
в графе № 3 "Сумма оплаты срочных процентов/купонного дохода в валюте обязательства" - сумма платежей в оплату срочных процентов/купонного дохода в валюте обязательства, сроки исполнения по которой в соответствии с условиями обязательства Принципала наступили, но не исполнены Принципалом;
в графе № 4 "Сумма оплаты комиссионного вознаграждения в валюте обязательства" - сумма платежей в оплату комиссионного вознаграждения за оказанные услуги в валюте обязательства, определенного условиями обязательства Принципала, сроки исполнения по которым в соответствии с условиями обязательства Принципала наступили, но не исполнены Принципалом;
в графах № 5, 6, 7 "Сумма оплаты штрафов, пеней и т.д., начисленных на просроченную задолженность по" - суммы штрафов, неустоек и пеней в валюте обязательства, начисленные Бенефициаром в соответствии с условиями обязательства Принципала на основной долг, срочные проценты/купонный доход и оплату комиссионного вознаграждения и не оплаченные Принципалом по состоянию на отчетную дату.

Отчет № 4. Сведения об операциях с государственными
ценными бумагами (ГЦБ)

В поле "Уполномоченный орган" отчета указывается название отраслевого или функционального органа исполнительной власти города Москвы, уполномоченного Правительством Москвы на осуществление действий по принятию и/или сопровождению долгового обязательства от имени города Москвы.
В поле "Валюта обязательства" указывается наименование валюты, в которой номинировано долговое обязательство.
В поле "Номер выпуска ГЦБ" указывается государственный регистрационный номер государственных ценных бумаг.
В поле "Номинал" указывается номинальная стоимость облигаций соответствующего выпуска, указанная в решении об эмиссии облигаций, утвержденном в установленном порядке Правительством Москвы.
В таблице "Ставка купонного дохода и ее изменения" отчета отражаются значения ставок купонного дохода по облигациям и период их действия в соответствии с решением об эмиссии облигаций, утвержденным в установленном порядке Правительством Москвы:
В графах № 1 "С" и № 2 "По" таблицы указываются даты соответственно начала и окончания периода действия ставки купонного дохода, значение которой (в годовых процентах) указано в графе № 3 "Ставка купонного дохода".
В таблице "Объем зарегистрированной эмиссии облигаций по номинальной стоимости" отчета отражаются:
в графе № 1 "Дата" - дата принятия постановления Правительства Москвы об утверждении решения об эмиссии облигаций или решения об эмиссии облигаций дополнительного выпуска;
в графе № 2 "Объем зарегистрированной эмиссии по номинальной стоимости" - объем эмиссии облигаций, указанный в решении об эмиссии облигаций или в решении об эмиссии облигаций дополнительного выпуска, утвержденном соответствующим постановлением Правительства Москвы.
В таблице "Информация об операциях с ГЦБ за отчетный период" указываются данные в валюте обязательства об операциях с государственными ценными бумагами за отчетный месяц.
В графе № 1 "Дата операции" таблицы отражается дата проведения операций по размещению, откупу, погашению облигаций или выплате купонного дохода по ним.
В графе № 2 "Объем долга по номинальной стоимости нарастающим итогом" отражается объем долга по номинальной стоимости по облигациям с учетом операций по размещению, откупу или погашению за соответствующий день.
Значение показателя в графе № 2 на соответствующую дату рассчитывается путем сложения разницы показателя графы № 4 на эту дату и показателей граф № 12 и 19 на ту же дату с результатом показателя графы № 2 на предыдущую дату. (Графа № 2 = (графа № 4 - графа № 12 - графа № 19) + графа № 2 за предыдущую дату.)
В графах № 3-10 таблицы отражается информация об операциях по размещению облигаций:
в графе № 3 "Количество размещенных ГЦБ" - количество размещенных облигаций по каждой сделке в соответствующую дату;
в графе № 4 "Сумма размещения ГЦБ по номинальной стоимости" - сумма размещенных облигаций по номинальной стоимости по каждой сделке в соответствующую дату;
в графе № 5 "Выручка от размещения ГЦБ" - сумма, полученная от размещения облигаций по каждой сделке в соответствующую дату;
в графе № 6 "Сумма от реализации ГЦБ по цене размещения в части, не превышающей номинальную стоимость" - сумма, полученная от размещения облигаций по каждой сделке в соответствующую дату по цене размещения без учета НКД в части, не превышающей номинальную стоимость. В случае если цена размещения без учета НКД меньше номинала облигаций, то в графе указывается результат произведения количества размещенных облигаций на цену размещения без учета НКД. В случае если цена размещения облигаций без учета НКД больше номинала, то в графе указывается результат произведения количества размещенных облигаций на номинал облигации;
в графе № 7 "Сумма от реализации ГЦБ в части превышения цены размещения над номинальной стоимостью" - сумма, полученная от размещения облигаций по каждой сделке в соответствующую дату по цене размещения без учета НКД в части, превышающей номинальную стоимость облигаций. В случае если цена размещения без учета НКД не превышает номинал облигаций, то в графе указывается "0". В случае если цена размещения облигаций без учета НКД больше номинала, то в графе указывается результат произведения количества размещенных облигаций на разницу между ценой размещения облигаций без учета НКД и номиналом облигации;
в графе № 8 "Сумма НКД при размещении ГЦБ" - сумма накопленного купонного дохода по облигациям, полученная при их размещении по каждой сделке в соответствующую дату;
в графе № 9 "Сумма превышения номинальной стоимости ГЦБ над ценой размещения (дисконт при размещении)" - рассчитанная посделочно в соответствующую дату разница между суммой размещенных облигаций по номинальной стоимости и суммой от реализации ГЦБ по цене размещения в части, не превышающей номинал (графа № 9 = графа № 4 - графа № 6). В случае если цена размещения облигаций без учета НКД больше номинальной стоимости, то в графе указывается "0";
в графе № 10 "Сумма комиссионного вознаграждения, безакцептно списанного биржей при размещении ГЦБ" - сумма комиссионного вознаграждения за оказанные торговой системой услуги по размещению облигаций, безакцептно списанная при проведении каждой сделки в соответствующую дату.
Сумма показателей, отраженных в графах № 6, 7 и 8 таблицы, должна быть равна показателю, указанному в графе № 5.
В графах № 11-18 таблицы отражается информация об операциях по откупу облигаций:
в графе № 11 "Количество откупленных ГЦБ" - количество откупленных облигаций по каждой сделке в соответствующую дату;
в графе № 12 "Сумма по номинальной стоимости откупленных ГЦБ" - сумма откупленных облигаций по номинальной стоимости по каждой сделке в соответствующую дату;
в графе № 13 "Сумма откупа ГЦБ" - сумма, уплаченная за облигации по каждой сделке в соответствующую дату;
в графе № 14 "Сумма откупа ГЦБ по цене откупа в части, не превышающей номинальную стоимость" - сумма, уплаченная при откупе облигаций по каждой сделке в соответствующую дату по цене откупа без учета НКД в части, не превышающей номинальную стоимость. В случае если цена откупа без учета НКД меньше номинала облигаций, то в графе указывается результат произведения количества откупленных облигаций на цену откупа без учета НКД. В случае если цена откупа облигаций без учета НКД больше номинала, то в графе указывается результат произведения количества откупленных облигаций на номинал облигации;
в графе № 15 "Сумма откупа ГЦБ по цене откупа в части, превышающей номинальную стоимость" - сумма, уплаченная при откупе облигаций по каждой сделке в соответствующую дату в части цены откупа без учета НКД, превышающей номинальную стоимость облигаций. В случае если цена откупа без учета НКД не превышает номинал облигаций, то в графе указывается "0". В случае если цена откупа облигаций без учета НКД больше номинала, то в графе указывается результат произведения количества откупленных облигаций на разницу между ценой откупа облигаций без учета НКД и номиналом облигации;
в графе № 16 "Сумма НКД при откупе ГЦБ" - сумма накопленного купонного дохода по облигациям, уплаченная при их откупе по каждой сделке в соответствующую дату;
в графе № 17 "Сумма превышения номинальной стоимости ГЦБ над ценой откупа (дисконт при откупе)" - рассчитанная посделочно в соответствующую дату разница между суммой откупленных облигаций по номинальной стоимости и суммой откупленных ГЦБ по цене откупа в части, не превышающей номинал (графа № 17 = графа № 12 - графа № 14). В случае если цена откупа без учета НКД больше номинальной стоимости, то в графе указывается "0";
в графе № 18 "Сумма комиссионного вознаграждения, безакцептно списанного биржей при откупе ГЦБ" - сумма комиссионного вознаграждения за оказанные торговой системой услуги по откупу облигаций, безакцептно списанная при проведении каждой сделки в соответствующую дату.
Сумма показателей, отраженных в графах № 14, 15 и 16 таблицы, должна быть равна показателю, указанному в графе № 13.
В графах № 19 и 20 таблицы отражается информация о погашении облигаций и выплате купонного дохода по ним:
в графе № 19 "Сумма погашения ГЦБ по номинальной стоимости" - суммы выплат по погашению облигаций в соответствующую дату;
в графе № 20 "Сумма выплаченного купонного дохода" - суммы выплат купонного дохода по облигациям в соответствующую дату.
Строка "Итого" заполняется по всем графам таблицы "Информация об операциях с ГЦБ за отчетный период", за исключением граф № 1 и 2.





Приложение 3
к приказу Департамента
финансов города Москвы
от 15 августа 2008 г. № 65

ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ О ДОЛГОВЫХ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ, ОТРАЖЕННЫХ В МУНИЦИПАЛЬНЫХ ДОЛГОВЫХ КНИГАХ
ВНУТРИГОРОДСКИХ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ В ГОРОДЕ МОСКВЕ

1. Основные положения

Положение о порядке представления информации о долговых обязательствах, отраженных в муниципальных долговых книгах внутригородских муниципальных образований в городе Москве (далее - Положение), разработано в целях определения состава, сроков и форм представления информации Департаментом Министерству финансов Российской Федерации.
В целях настоящего Положения использованы термины и определения, принятые в Положении о порядке ведения Государственной долговой книги города Москвы.
Информацию представляют муниципалитеты внутригородских муниципальных образований города Москвы (далее - муниципалитеты).
Получателем информации является Департамент, который передает ее Министерству финансов Российской Федерации.

2. Формы и способы представления информации

2.1. Муниципалитеты ежемесячно не позднее 8 числа месяца, следующего за отчетным, представляют в финансово-казначейское управление административного округа (далее - ФКУ) отчеты (отчеты № 1, 2, 3, 4) обо всех проведенных операциях, связанных с привлечением, обслуживанием и погашением долговых обязательств.
2.2. В случае отсутствия долговых обязательств или какого-либо его вида муниципалитеты вместо отчетов, указанных в пункте 2.1 настоящего раздела, направляют в ФКУ информационное письмо об отсутствии долговых обязательств.
2.3. Отчеты и/или письма, указанные в пунктах 2.1 и 2.2, передаются в ФКУ в запечатанном конверте, на лицевой стороне которого указывается наименование муниципалитета и перечень вложенных документов с указанием количества листов.
2.4. ФКУ ежемесячно до 12 числа месяца, следующего за отчетным, формирует сводный пакет из полученных от муниципалитетов конвертов и передает его в Департамент. К сводному пакету прилагается опись передаваемых конвертов.
2.5. Указанные в настоящем разделе отчеты и письма подписываются руководителем муниципалитета или его заместителем. Опись передаваемых в Департамент конвертов подписывается начальником ФКУ или его заместителем.

3. Использование представленной информации

3.1. Информация, содержащаяся в отчетах, представленных муниципалитетами в соответствии с разделом 2 настоящего Положения, подлежит передаче в Министерство финансов Российской Федерации.
3.2. Объем передаваемой информации, порядок и сроки ее передачи Департаментом устанавливаются Министерством финансов Российской Федерации.

4. Ответственность муниципалитетов, ФКУ и Департамента
за исполнение настоящего Положения

4.1. Руководитель муниципалитета несет ответственность за достоверность, своевременность и полноту информации, представленной в соответствии с настоящим Положением.
4.2. ФКУ несет ответственность за полноту формирования сводного пакета, указанного в пункте 2.4 настоящего Положения, и своевременность передачи его в Департамент.
4.3. Департамент несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность передачи информации, получаемой от муниципалитетов.





Отчет № 1

На ____ _____ 20___ года
_________________________________________
(наименование муниципального образования)

ИНФОРМАЦИЯ
О КРЕДИТНЫХ ДОГОВОРАХ И СОГЛАШЕНИЯХ, ЗАКЛЮЧЕННЫХ ОТ ИМЕНИ
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КАК ЗАЕМЩИКА

   ------T----------T--------------------¬

¦ ¦Код валюты¦Объем долга в рублях¦
+-----+----------+--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------+--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------+--------------------+
¦ВСЕГО¦ ¦ ¦
L-----+----------+---------------------


Руководитель муниципального образования И.О. Фамилия

М.П.





Отчет № 2

На ____ _____ 20___ года
_________________________________________
(наименование муниципального образования)

ИНФОРМАЦИЯ
О МУНИЦИПАЛЬНЫХ ГАРАНТИЯХ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ
МУНИЦИПАЛЬНЫМ ОБРАЗОВАНИЕМ

   ------T----------T----------------------------------------¬

¦ ¦Код валюты¦Объем обязательства по гарантии в рублях¦
+-----+----------+----------------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------+----------------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------+----------------------------------------+
¦ВСЕГО¦ ¦ ¦
L-----+----------+-----------------------------------------


Руководитель муниципального образования И.О. Фамилия

М.П.





Отчет № 3

На ____ _____ 20___ года
_________________________________________
(наименование муниципального образования)

ИНФОРМАЦИЯ
О ДОГОВОРАХ И СОГЛАШЕНИЯХ О ПОЛУЧЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНЫМ
ОБРАЗОВАНИЕМ БЮДЖЕТНЫХ КРЕДИТОВ ОТ БЮДЖЕТОВ ДРУГИХ УРОВНЕЙ
БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

   ------T----------T------------------------------------------¬

¦ ¦Код валюты¦Объем долга по бюджетному кредиту в рублях¦
+-----+----------+------------------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------+------------------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------+------------------------------------------+
¦ВСЕГО¦ ¦ ¦
L-----+----------+-------------------------------------------


Руководитель муниципального образования И.О. Фамилия

М.П.





Отчет № 4

На ____ _____ 20___ года
_________________________________________
(наименование муниципального образования)

ИНФОРМАЦИЯ
О МУНИЦИПАЛЬНЫХ ЦЕННЫХ БУМАГАХ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

   ----------------T------T------T------T---------T-----------T-----------T------------T------------T------------T------------T----------------T----------------T-----------T--------------T-------------T-----------¬

¦Государственный¦Вид ¦Форма ¦Код ¦Регистра-¦Дата ¦Дата ¦Наименование¦Наименование¦Дата ¦Номер ¦Наименование ¦Наименование ¦Даты ¦Номера ¦Ограничения ¦Номинальная¦
¦регистрационный¦ценной¦ценной¦валюты¦ционный ¦государ- ¦государ- ¦нормативного¦органа, ¦нормативного¦нормативного¦нормативных ¦правовых орга- ¦дополни- ¦дополнительных¦на владельцев¦стоимость ¦
¦номер выпуска ¦бумаги¦бумаги¦ ¦номер ¦ственной ¦ственной ¦правового ¦принявшего ¦правового ¦правового ¦правовых актов ¦нов, принявших ¦тельных ¦нормативных ¦ценных бумаг ¦одной ¦
¦ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦условий ¦регистрации¦регистрации¦акта ¦нормативный ¦акта ¦акта ¦о дополнительных¦нормативные акты¦нормативных¦правовых актов¦ ¦ценной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦эмиссии ¦условий ¦изменений ¦ ¦правовой акт¦ ¦ ¦выпусках ¦о дополнительных¦правовых ¦ ¦ ¦бумаги ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эмиссии ¦условий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выпусках ¦актов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦эмиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+------+------+------+---------+-----------+-----------+------------+------------+------------+------------+----------------+----------------+-----------+--------------+-------------+-----------+
   ------------------------------------------------------------------

--> примечание.
Нумерация граф дана в соответствии с официальным текстом документа.
   ------------------------------------------------------------------

¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ .17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦
+---------------+------+------+------+---------+-----------+-----------+------------+------------+------------+------------+----------------+----------------+-----------+--------------+-------------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+------+------+------+---------+-----------+-----------+------------+------------+------------+------------+----------------+----------------+-----------+--------------+-------------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+------+------+------+---------+-----------+-----------+------------+------------+------------+------------+----------------+----------------+-----------+--------------+-------------+-----------+
¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+------+------+------+---------+-----------+-----------+------------+------------+------------+------------+----------------+----------------+-----------+--------------+-------------+------------


   ------------T------T-----------T-----------T-----------T----------T---------T-----------T---------T---------T---------T---------T---------T---------T---------T------------T--------T---------T-----------T---------¬

¦Объявленный¦Дата ¦Объявленный¦Даты начала¦Даты ¦Порядковый¦Дата ¦Размещенный¦Даты ¦Процент- ¦Купонный ¦Выплачен-¦Задолжен-¦Дисконт ¦Наимено- ¦Наименование¦Наимено-¦Сумма ¦Общая сумма¦Объем ¦
¦объем ¦начала¦объем ¦размещения ¦частичного ¦номер ¦погашения¦объем ¦выплаты ¦ные ¦доход ¦ная сумма¦ность ¦транша ¦вание ¦регистратора¦вание ¦выплачен-¦фактических¦долга по ¦
¦выпуска ¦разме-¦дополни- ¦дополни- ¦погашения ¦транша при¦выпуска ¦выпусков ¦купонного¦ставки ¦транша ¦купонного¦выплаты ¦на одну ¦генераль-¦или ¦органи- ¦ного ¦расходов ¦выпуску ¦
¦ценных ¦щения ¦тельного ¦тельных ¦номинальной¦размещении¦(транша) ¦(транша) ¦дохода по¦купонного¦в расчете¦дохода ¦купонного¦облигацию¦ного ¦депозитария ¦затора ¦дисконта ¦облигацион-¦ценной ¦
¦бумаг по ¦ценных¦выпуска ¦выпусков ¦стоимости ¦выпуска ¦ ¦ценных ¦каждому ¦дохода ¦на одну ¦(транша) ¦дохода ¦в рублях ¦агента ¦ ¦торговли¦выпуска ¦ного займа ¦бумаги ¦
¦номинальной¦бумаг ¦ценных ¦ценных ¦ценных ¦ценных ¦ ¦бумаг по ¦купонному¦(транша) ¦облигацию¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на рынке¦(транша) ¦ ¦(траншу) ¦
¦стоимости ¦ ¦бумаг по ¦бумаг по ¦бумаг ¦бумаг ¦ ¦номинальной¦периоду ¦ ¦в рублях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценных ¦при ¦ ¦по мини- ¦
¦ ¦ ¦номинальной¦номинальной¦ ¦ ¦ ¦стоимости ¦(траншу) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг ¦погашении¦ ¦мальной ¦
¦ ¦ ¦стоимости ¦стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ценных ¦ ¦стоимости¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦
+-----------+------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+------------+--------+---------+-----------+---------+
¦ 21 ¦ 22 ¦ 23 ¦ 24 ¦ 25 ¦ 26 ¦ 27 ¦ 28 ¦ 29 ¦ 30 ¦ 31 ¦ 32 ¦ 33 ¦ 34 ¦ 35 ¦ 36 ¦ 37 ¦ 38 ¦ 39 ¦ 40 ¦
+-----------+------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+------------+--------+---------+-----------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+------------+--------+---------+-----------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+------------+--------+---------+-----------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------+------+-----------+-----------+-----------+----------+---------+-----------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+------------+--------+---------+-----------+----------


Руководитель муниципального образования И.О. Фамилия

М.П.


   ------------------------------------------------------------------

--------------------

Автор сайта - Сергей Комаров, scomm@mail.ru