Законодательство
Москва


Законы
Постановления
Распоряжения
Определения
Решения
Положения
Приказы
Все документы
Указы
Уставы
Протесты
Представления







<ПИСЬМО> Московского ГТУ Банка России от 16.04.2008 № 04-28-4-09/26306
"РАЗЪЯСНЕНИЯ ПО ОТДЕЛЬНЫМ ВОПРОСАМ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО АФФИЛИРОВАННЫМ ЛИЦАМ"

Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено






ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

ПИСЬМО
от 16 апреля 2008 г. № 04-28-4-09/26306

РАЗЪЯСНЕНИЯ ПО ОТДЕЛЬНЫМ ВОПРОСАМ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
ПО АФФИЛИРОВАННЫМ ЛИЦАМ

В связи с многочисленными ошибками, допущенными кредитными организациями при составлении отчетности по аффилированным лицам (формы 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее по тексту - форма 0409051) и 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (далее по тексту - форма 0409052), Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации для использования в работе кредитных организаций сообщает следующее.
В соответствии с пунктами 3, 7 и 14 ч. 1 ст. 9 Федерального закона "О защите конкуренции" (далее по тексту - Закон) (пункты 1.2.3, 1.2.6 и 1.2.12 Положения Банка России от 20.07.2007 № 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее по тексту - Положение № 307-П) группой лиц с кредитной организацией признаются ее единоличный исполнительный орган и лицо, по предложению которого назначен или избран единоличный исполнительный орган кредитной организации. Следовательно, указанные лица должны быть отражены в форме 0409052 (то есть заполнение формы 0409052 является обязательным для всех кредитных организаций), при этом в форме 0409051 у названных лиц должен быть указан код основания аффилированности А2. Таким образом, учитывая, что в соответствии с Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (с учетом изменений и дополнений) (далее по тексту - Указание Банка России № 1376-У) при наличии двух и более оснований аффилированности в графах 9, 10 и 11 формы 0409051 должны быть перечислены соответственно все даты, коды и все основания, в силу которых лицо является аффилированным лицом кредитной организации, у единоличного исполнительного органа кредитной организации должны быть указаны коды А1-2, А1-3, А2. В случае если единоличный исполнительный орган кредитной организации также избран в Совет кредитной организации, то дополнительно указывается код А1-1.
В соответствии с п. 2.2 Положения Банка России № 307-П кредитная организация обязана в срок не позднее 3 рабочих дней с момента, когда ей стало известно о документально подтвержденном факте, требующем внесения изменений и (или) дополнений в список аффилированных лиц, внести в указанный список соответствующие изменения и (или) дополнения. В соответствии с Указанием Банка России № 1376-У отчетность по формам 0409051 и 0409052 представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России по мере внесения сведений не позднее 10 рабочих дней со дня их внесения. Кредитным организациям следует строго соблюдать установленные сроки внесения сведений и представления названной отчетности при любых изменениях в составе коллегиального органа управления (Совета, Совета директоров, Наблюдательного совета кредитной организации), коллегиального исполнительного органа (правления) и других изменениях списка аффилированных лиц.
С даты вступления в действие Положения Банка России № 307-П (21.09.2007) изменились коды оснований (условий) признания лиц группой лиц с кредитной организацией, таким образом, представление отчетности по формам 0409051 и 0409052 с указанием новых кодов оснований (условий) признания лиц группой лиц в соответствии с Положением Банка России № 307-П является обязательным для всех кредитных организаций. При этом в связи с тем, что отчетность по аффилированным лицам подготавливается кредитными организациями с помощью новой версии соответствующего программного комплекса (далее по тексту - ПК), при использовании которой запрещается применение кодов оснований (условий) признания лиц группой лиц, указанных в Положении Банка России от 14.05.2003 № 227-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее по тексту - Положение № 227-П), удаление групп лиц с кодами условий, указанными в Положении Банка России № 227-П, допустимо только в старой версии ПК, то есть не позднее 20.09.2007.
Кредитными организациями нарушается порядок заполнения формы 0409051, указанный в приложении 1 к Указанию Банка России № 1376-У, в соответствии с которым:
- в графе 2 обязательно проставляется тип кода аффилированного лица: для юридического лица - "1", для физического лица - "2";
- при указании информации по физическому лицу, аффилированному по отношению к кредитной организации, в графе 3 указывается только фамилия физического лица, в графе 3а - имя и отчество (в случае его наличия), при этом в соответствии со ст. 3 Федерального закона от 01.06.2005 № 53-ФЗ "О государственном языке Российской Федерации" фамилию, имя и отчество физического лица следует указывать на русском языке, написание фамилии, имени и отчества физического лица должно соответствовать их написанию в протоколах об избрании данного лица в соответствующий орган управления кредитной организации;
- в графе 11 указываются следующие примечания: по кодам А1-1, А1-2, А1-3 - наименование коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, должности единоличного исполнительного органа кредитной организации соответственно; по коду А2 - номер группы лиц в соответствии с заполненной формой 0409052, в случае, если лицо является участником финансово-промышленной группы, - указывается наименование финансово-промышленной группы, номер свидетельства о регистрации финансово-промышленной группы и индивидуальный код центральной компании финансово-промышленной группы в соответствии с графой 1; по коду А3 - основание возникновения права распоряжения более 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал кредитной организации; по коду А4 - основание возникновения права распоряжения кредитной организацией более 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица; по кодам А5-1, А5-2, А5-3 - наименование коллегиального органа управления и (или) коллегиального исполнительного органа участника финансово-промышленной группы в случае, если лицом осуществляются полномочия единоличного исполнительного органа участника финансово-промышленной группы, - указываются сокращенное наименование участника и его индивидуальный код в соответствии с графой 1.
Обращаем внимание кредитных организаций, что в случае исключения аффилированного лица, принадлежащего к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, из списка аффилированных лиц (в графе "а" формы 0409051 у данного лица указан вид изменения "03" - удаление), информация об этом лице должна быть удалена и из формы 0409052.
В соответствии с Единым порядком представления кредитными организациями (филиалами кредитных организаций) отчетности в Московское ГТУ Банка России, утвержденным приказом Московского ГТУ Банка России от 28.07.2005 № ОДТ-193 и доведенным до сведения кредитных организаций отделениями Московского ГТУ Банка России (далее по тексту - Единый порядок представления отчетности), банк в обязательном порядке проводит контроль подготовленного отчета в виде электронного сообщения (ОЭС) средствами программного комплекса и проводит анализ сформированного протокола контроля. Сообщения с кодом "Е..." представляют собой сообщения об ошибках в ОЭС, которые, как правило, требуют уточнения отчета. Отчет считается принятым в случае отсутствия в протоколе контроля сообщений об ошибках с кодом "Е...". При наличии в протоколе контроля таких ошибок отчет считается не принятым. В этом случае кредитной организации следует самостоятельно исправить ошибки и представить в Московское ГТУ Банка России скорректированный отчет.
Учитывая изложенное, кредитным организациям следует проверить представленную в Московское ГТУ Банка России отчетность по аффилированным лицам и в случае наличия в ней указанных ошибок представить исправленную отчетность в порядке и в сроки, установленные п. 5 Указания Банка России от 16.01.2004 № 1375-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации". Невыполнение кредитной организацией данного требования является основанием для применения к ней мер воздействия, предусмотренных статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Заместитель начальника
А.М. Алексеев


   ------------------------------------------------------------------

--------------------

Автор сайта - Сергей Комаров, scomm@mail.ru